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本文导读目录：

1、国有企业全面风险管理实施办法（试行）模版

2、北京市开展公共安全风险管理体系建设 推动城市运行更加安全可靠、更具韧性

3、集团有限公司全面风险管理规定及风险管理评价办法.docxVIP

　　1、国有企业全面风险管理实施办法（试行）1.总则为提高企业风险防范能力，有效开展全面风险管理工作，促进企业持续、健康发展，根据中交全面风险管理办法(试行)、三航局关于深入开展全面风险管理工作的通知等文件的规定，结合公司实际，特制定本办法。2.目标2.1本办法所称企业风险，指未来的不确定性对实现企业经营目标的影响。根据中交股份及局有关规定，以管理要素为标志，将公司的风险确定为战略风险、运营风险、财务风险、资金风险、投资风险、法律风险、海外风险七类。 2.2全面风险管理是指围绕企业战略目标和经营目标，通过建立、健全全面风险管理体系，在战略管理、投资管理等企业管理的各个环节和经营过程中对风险事项进行识别 　　2、与评估，并采取相应措施将其影响控制在可承受范围内，从而实现风险管理目标的过程。2.3全面风险管理工作的目标是：以科学发展观为指导，以局有限公司的总体发展战略为目标，建立健全全面风险管理体系、信息系统和内部控制系统，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理策略和基本流程，培育良好的风险管理文化，为实现风险管理的总体目标提供合理的保证，确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内。3.任务建立风险管理组织职能体系，制定风险管理策略、基本流程、制度和内部控制措施，提出和实施风险管理解决方案，并进行持续的监督和改进；建立内部控制系统，收集风险管理初始信息，进行风险评估，针对已识别出的风险事 　　3、项采取相应的应对措施（包括为防范风险制定内控措施和为重大风险制定专项风险应对方案等），开展风险管理检查和评价，提高企业风险防范能力。4.组织体系4.1风险管理委员会：主 任：x（总经理） 副主任：x委 员：经营部、工程部、技术质量部、财务部、设备部、纪监审计室、安全管理部、成本部、人力资源部、法律事务部、物资管理部、海外业务部、办公室、政工部、工会办部门负责人。 主要职责：4.1.1贯彻落实中交、局有限公司风险管理制度；4.1.2负责本公司风险管理体系的建立、维护及改进，建立健全风险管理组织、工作流程和规章制度；4.1.3建立重大风险监控预警机制；4.1.4对风险管理工作的开展情况及其有效性进 　　4、行检查、评价和考核；4.1.5做好风险管理文化的培育工作；4.2全面风险管理工作归口管理部门：办公室主要职责：4.2.1贯彻落实国家有关法律、法规、行政规章；4.2.2组织分公司风险管理体系的建立、维护及改进，建立健全组织机构、职责、工作流程和规章制度；4.2.3组织收集风险信息，建立风险事件库；4.2.4辨识、分析、评价风险，完善内部控制系统；4.2.5组织建立本公司重大风险监控预警机制；4.2.6组织分公司系统性风险评估，提出风险分析报告、风险管理策略和风险应对方案，并对方案的落实情况及效果进行跟踪； 4.2.7指导、监督下属各单位建立健全风险管理体系，对全面风险管理工作的开展情况及其有效 　　5、性进行检查、评价和考核，并督促改进不符合事项。4.2.8组织撰写并上报本公司全面风险管理报告；4.2.9公司审计部门负责对全面风险管理工作进行监督审计，研究提出监督审计制度，开展监督审计工作，出具监督审计报告。4.3公司其他职能部门负责对职能范围内分管业务的各类风险进行管理，主要职责：4.3.1贯彻落实局、公司全面风险管理目标、方针、制度；4.3.2收集风险信息，对分管业务风险，尤其是附件列主要风险事项(详见附件1)进行分析与评价，完善制度、流程等内部控制系统；4.3.3建立分管业务重大风险监控预警机制；4.3.4对本部门主办的重大决策事项进行风险分析，提出应对措施；4.3.5指导、监督基层各 　　6、单位业务对口部门按风险管理基本流程开展工作；4.3.6按照本办法要求撰写分管业务风险管理报告；4.3.7做好风险管理其他有关工作。4.4公司属各单位主要履行以下职责：4.4.1贯彻落实公司风险管理制度；4.4.2负责本单位全面风险管理体系的建立、日常维护及改进，建立健全风险管理组织保障、工作流程和规章制度；4.4.3组织收集风险信息，建立风险事件库；4.4.4识别、分析、评价风险，完善内部控制系统；4.4.5建立重大风险监控预警机制；4.4.6对全面风险管理工作的开展情况及其有效性进行检查和评价，并督促改进不符合事项；4.4.7撰写本单位全面风险管理报告；4.4.8做好风险管理其他工作。公司各 　　7、部门、各单位应明确风险管理兼职人员及职责。5.风险管理流程5.1收集风险管理初始信息，建立风险信息库；5.2风险评估；5.3制定风险管理策略；5.4提出和实施风险应对措施；5.5信息沟通；5.6风险管理监督与改进。6.风险评估6.1公司各部门及下属各单位应查找各项经营活动及流程中存在的风险，收集相关风险信息。分析风险发生的条件及可能性的高低，评估风险的影响程度，提出本部门、本单位应重点跟踪监控的重大风险，建立定量或定性风险监控预警指标体系。6.2对收集的风险管理初始信息和企业各项业务管理及其重要业务流程，企业应进行风险评估。风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。风险识别、分析和评价 　　8、可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询和调查研究等方法。6.3风险等级的确定风险发生的可能性可分为经常、很大、中等、偶尔、极少五种情况；对企业的影响程度可分为灾难性、重大、中等、轻微、可忽略五种情况。风险发生可能性很大并且会产生重大影响的，就应判断为重大风险。6.4职能部门主要风险事项一览表第 9页 /共 9页主要风险事项一览表序号部门名称风险类别主要风险事项风险等级风险应对（措施）一办公室运营风险公司治理重大决策信息安全信访保密工作维稳工作运营风险企业重组改制分流机构设立与注销资质管理绩效考核网络安全战略风险风险管理 （体系建设、评估与应对、内控制度、流程建设、风险文化）管理创新战略制定、实施与 　　9、动态调整投资风险基建投资二人力资源部运营风险人力资源管理组织机构劳动用工岗位职责薪酬分配人员培训海外风险劳工等资源准入管理三财务部投资风险股权投资资本市场投资者关系项目投资、其他投资（包括投资审批程序执行、投资可行性分析、投资项目运营管理、投资项目后评价等）bt回购财务风险财务管理 （10个定量指标）应收账款管理存货管理税收筹划资产管理机关经费管理四资金风险运营监控融资金融工具使用资金结算担保外汇管理海外风险境外税收设备部运营风险运营监控设备管理设备租赁设备维修设备投产节能减排投资风险设备投资五成本部运营风险经营监控、公司运营分析预算切块采购管理材料管理分包管理（含委外加工）成本管理计量支付与 　　10、变更索赔投资风险投资分析六技术质量部运营风险技术创新（含研发）质量管理三位一体七工会办运营风险民主管理劳动争议调解文明工地八政工部运营风险重要人事任免宣传报道企业文化青年、人才九工程部运营风险运营监控工程策划与组织工程进度管理项目竣工管理售后服务与客户关系环境保护海外风险境外工程管理外事管理十安全管理部运营风险安全生产职业健康安全技术措施十一纪审室运营风险内部审计效能监察机关安全、环境综合治理十二法律事物部法律风险合同管理合规审查重大法律纠纷知识产权保护十三经营部运营风险运营监控营销渠道建立、市场信息跟踪、市场分析、投标决策、合同评审业主履约能力评审主营业务资质及信誉评价同业竞争外事海外风险市 　　11、场经营 （技术标准差异等）市场环境 （业务所在国的政治、经济、法律、宗教、文化等外部环境）对外经营权管理运营监控海外投资7.风险应对7.1根据企业自身的承受能力，公司选择风险承担、风险规避、风险控制、风险分担等风险管理策略；7.2风险承担是公司对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略；7.3风险规避是公司对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略；7.4风险控制是公司在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在可承受范围之内的策略；7.5风险分担是公司准备借助他人力量，采取 　　12、业务分包、购买保险等方式和其他适当的控制措施，将风险控制在可承受范围内的策略；7.6各部门及下属各单位应根据风险评估结果，建立健全内部控制系统。根据风险管理策略，针对各类风险特点，确定风险应对措施。7.6.1对于日常流程和制度无法预控，一旦发生损失较大的重大风险，应制专项风险应对方案。专项应对方案应包括预案目标，组织保障，所需资源，风险发生前、中、后所采取的具体措施及操作流程等；7.6.2对于日常经营及管理活动中的重大风险，应针对风险所涉及的所有环节，制定或完善内控制度和全流程控制措施；7.6.3对于其他风险，应针对风险所涉及的各项流程，把关键环节作为控制点，建立或完善内控制度和流程，将风险控 　　13、制在可承受的范围内。 7.6.4建立或完善内控措施和流程。包括：重要岗位权力制衡控制、授权审批控制、绩效考评控制、利益冲突回避控制，经营活动分析控制、财产保护控制、重大风险预警控制等。7.6.5不相容职务分离制度。各部门、各单位应全面系统分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，确保不相容职责的分离，形成各负其责、相互制约的工作机制。对内控所涉及的重要岗位，应明确该岗位的上级部门或人员对其应负的监督责任和应采取的监督措施；7.6.6授权审批制度。对内控所涉及的重要事项，明确规定有权批准的部门和人员、权限范围、审批程序、额度、必备文件。按照权责统一原则，明确规定相关部门和人员应负的责任，任何组织和 　　14、个人不得超越授权做出风险性决定。对于重大的业务和事项，实行集体决策审批或者会签制度，任何个人不得进行决策或者擅自改变集体决策。7.6.7利益冲突回避制度。建立关键岗位员工利益冲突回避制度，防止发生可能影响公正履行职责的行为；防止发生借职务权力或者便利为特定关系人谋取利益的行为；防止发生为特定关系人从事营利性活动提供便利和优惠条件的行为；7.6.8绩效考评制度。建立和实施绩效考评制度，设置考核指标，把各单位风险管理执行情况与绩效考评挂钩，对各责任单位业绩进行定期考核和客观评价；7.6.9经营活动分析制度。应综合运用市场开发、生产经营、投资、筹资、财务等方面的信息，定期开展经营分析工作，发现存在的 　　15、问题和潜在的风险，及时查明原因并加以改进或防范；7.6.10财产保护制度。建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。建立资产处理制度和流程，严格限制未经授权的人员处置财产；7.7风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，制定预警标准，及时发布预警信息，制定应急预案，明确责任人员，规范处置程序，确保风险突发事件得到妥善处理。7.8公司各部门应按主要风险事项的职能划分，对现有制度和流程不能有效预控的重大风险，组织拟订专项风险管理策略和应对方案，并按规定逐级上报审批后实施。下属各单位应针对本单位重大风险事项进行专项风险分析，对现有制度和流程 　　16、无法预控的，应拟订专项风险管理策略和应对方案并实施。7.9公司各部门及下属各单位应定期总结和分析已制定的风险管理策略、内控措施及专项风险应对方案的有效性和合理性，结合实施情况不断修订和完善。8.重大事项风险管理8.1重大决策事项(详见中交股份重大决策事项)在上报决策前应进行风险分析，判断风险发生的条件及可能性、涉及范围及影响，并制订风险应对措施。风险管理主管部门、各业务对口管理部门应对重大事项风险分析、风险应对措施提出相关意见。必要时，应组织专家对相关风险信息进行现场核查或论证。8.2重大事项若在实施过程中发生风险，实施单位应及时报告对口业务主管部门，风险管理部门应积极配合主管部门进行风险控制 　　17、。9.监督与考核9.1公司各部门及下属各单位应当根据本办法建立全面风险管理监督机制，制定监督和检查制度，明确各部门、所属各单位在风险管理监督中的职责权限、程序、方法和要求，并建立风险管理三道防线。即：各有关职能部门和下属单位为第一道防线，风险管理职能部门为第二道防线，内部审计部门为第三道防线。9.2办公室组织对风险管理工作实施的有效性进行检查和评价，及时发现缺陷并督促改进，当公司重大事项发生较大调整或变化时，组织对相关风险管控的专项监督检查。各部门应对各单位对口业务管理部门风险管理工作进行持续的监督检查。各部门、下属各单位定期对风险管理工作进行自查，及时发现缺陷并改进。公司审计部门应对各单位风险管理工作及其效果进行监督审计。9.3公司组织各部门结合监督检查结果，对下属单位全面风险管理情况进行考核（另文下发），确保实现全面风险管理目标。10.风险管理文化10.1各级领导应高度重视风险管理，不断强化危机意识，持之以恒地推动风险管理文化建设。各单位领导应在培育风险管理文化中起表率作用，积极传播风险管理文化，将风险管理价值观、理念贯穿于各种业务流程中，并转化为员工的价值　　原标题：北京市开展公共安全风险管理体系建设 推动城市运行更加安全可靠、更具韧性 　　为服务首都安全发展，有效防范化解安全风险，北京市启动了公共安全风险管理体系建设工作。2021年6月22日，经市政府批准，市应急委印发《北京市公共安全风险管理办法》(以下简称《管理办法》)《北京市公共安全风险管理总体实施指南》(以下简称《总体指南》)，从制度机制和技术规范两方面入手，在顶层设计上搭建起本市公共安全风险管理的基本体系框架。 　　党的十八大以来，习近平总书记就防范风险挑战、应对突发事件作出系列重要论述，强调要健全风险防范化解机制，坚持从源头上防范化解重大安全风险，真正把问题解决在萌芽之时、成灾之前。《管理办法》和《总体指南》是本市贯彻习近平总书记重要论述精神，坚持首善标准，统筹发展和安全，为防范化解公共安全风险作出的制度性设计和系统性规划。 　　紧扣首都发展定位 　　全面布局本市风险管理体系 　　《管理办法》和《总体指南》是公共安全风险管理体系的两个纲领性文件，紧扣首都城市发展定位，站在“大应急”视角，引导和推动风险管理向前端、横向和全链条全周期全社会延伸，着力从源头避免突发事件的发生或减轻其危害，使城市运行更加安全可靠、更具韧性。一是在顶层设计上，以办法和指南体系形式，建立了公共安全风险管理的基本框架，涵盖自然灾害、事故灾难、公共卫生事件、社会安全事件四大类突发事件的风险管理工作。二是在工作主线上，推动突发事件应对由重“事后处置”向重“事前防范”转变，推动风险管理工作由专项向综合、由自发向自觉、由零散向系统、由经验向科学、由运动式向常态化转变。三是在机制职责上，完善了市委市政府领导、市应急委统筹协调下的运行机制，确立了统一领导、综合协调、分类管理、分级负责、属地管理为主的工作机制。四是在组织实施上，规范重构了风险管理的工作流程和技术方法。 　　坚持从源头防范突发事件 　　健全风险管理制度机制 　　《管理办法》共5章、32条，分为总则、职责任务、组织实施、保障与监督、附则。确立了指导思想、目标原则、工作机制、职责任务，按照风险管理流程，明确了工作重点、方法及要求，回答了“做什么、谁来做、怎么做”等问题。一是明确定位作用，提出风险管理工作是经济社会发展经常性、综合性、系统性的基础工作，是整个组织的共同任务。要求按照系统性、专业性、综合性和实效性并重的原则做好风险评估工作，原则上每年开展一次本系统、本领域、本行业、本地区的全面评估。二是强调源头管理、全周期管理，提出要将风险管理工作贯穿到规划、设计、建设、运行、管理、发展等各环节全过程，融入组织管理全过程。要求市级各部门、各区人民政府、各管委会将风险管理工作纳入年度重点工作，制定工作方案，明确组织领导、职责任务、工作重点、工作要求和保障措施等。三是初步建立了责任体系，明确了市应急委、市级各部门、属地政府(管委会)的职责，厘清了不同层级责任主体、监管主体的任务。要求有关单位明确风险防控责任，健全完善重大风险联防联控机制，编制风险控制清单，提出风险防控建议，制定风险防控方案，建立风险管理台账，督促责任主体落实风险防控措施，监督风险防控工作进度和落实情况。四是强调重大风险防控，突出重大活动、重要时期、重要目标设施风险管理。坚持底线思维，注重防范多灾、巨灾和新兴风险。当出现风险等级高、后果影响严重，防控涉及多部门或跨区域等复杂状况时，可以实施提级防控，调整完善区级风险、市级专项风险、市级重大风险等风险控制清单。五是规范了风险管理工作流程，强调了风险管理综合性，将风险管理工作划分为计划和准备、风险评估、风险控制、风险监测、风险预警、风险更新和风险沟通等环节，细化了工作方法要求。六是明确了保障措施，提出了组织和人员、资金、科技与信息化、专家和社会力量、监督奖惩等要求。此外，要求建立风险监测与预警体系，客观、完整、及时地关注风险的动态变化、防控成效等。 　　重构风险管理工作路径 　　提供技术与方法保障 　　《总体指南》是公共安全风险管理工作的技术性总纲，包含总则、风险管理工作流程、附则、附件等四部分。一是提出了公共安全风险管理指南体系的框架。按照“分类分级、条块结合、突出重点”原则，建立了包含3个板块的专项指南体系。第一板块针对“条”，设置自然灾害、事故灾难、公共卫生事件、社会安全事件四大类指南体系；第二板块针对“块”，设置适用于市、区(管委会)、街乡镇、重点功能区的区域综合指南体系；第三板块针对“重点”，设置重要时期、重要设施目标及非常规类指南体系，涵盖重大活动、城市关键基础设施、重点公共场所、多灾巨灾、新兴风险等。二是规范了风险管理工作的方法步骤。对标国际标准，完善了风险管理工作各环节的内容方法，细化了风险控制内容与手段。提出综合风险管理的机制和方法，提出频危分析、认知度分析、归一化处理等新技术新方法。明确了市级重大风险、市级专项风险的防控原则。制定了风险辨识建议清单，简化了通用表格，规范了风险管理报告撰写与报审。三是对《管理办法》进行了补充。强调目标效益，要求以有效控制和减轻风险为最终目的，科学确定防控策略和优先次序，合理分配资源。强调科学管理，要求加强突发事件发生机理研究，健全管理机制和技术标准规范，发挥专家和专业机构作用。强调综合防控、会商联动，要求系统分析关联关系和次生、衍生影响，因地制宜，综合施策。同时，对各行业、领域、区域的个性管理问题作了规范。 　　《管理办法》和《总体指南》为系统开展公共安全风险管理工作提供了制度机制和技术方法保障。下一步，重点抓好四个方面工作。一是组织相关部门进行培训，逐步拓展到企事业单位和社区，强化全社会风险意识。二是健全完善针对不同“条”“块”和“重点”的专项指南，逐步形成完备的风险管理体系。三是加大实践探索，完善责任体系，进一步健全统筹协调、评估防控、考核奖惩等制度机制。结合重大活动、重要任务，丰富和发展风险管理工作。四是提升风险预判、识别和处置能力，实现风险会商制度化、重大风险台账化，提高预警提示范围和精准度，推动风险防控精准化取得明显进步，整体提升风险管理水平。 　　专家点评 　　坚持预防为主 　　推动突发事件应对工作重心前移 　　党的十八大以来，习近平总书记就防范化解重大风险、应对突发事件作出系列重要论述。《管理办法》和《总体指南》以习近平总书记系列重要指示和讲话为指引，着眼新时代、新挑战、新要求、新理念，立足北京特点和实际，对重大问题做出了较好回应。据目前掌握情况，北京是率先系统开展公共安全风险管理工作的。《管理办法》和《总体指南》贯彻“两个坚持、三个转变”精神，强化忧患意识，坚持预防为主，坚持底线思维，推动突发事件应对管理工作重心前移。站在“大应急”视角，建立了公共安全风险综合防控体系。这是一项非常有益的开创性工作，顶层设计思路非常好，在探索推动新时代首都应急管理体系与能力现代化建设上，迈出了很大一步，在国内具有示范和引领作用。 　　国家减灾委专家委副主任、国务院应急管理专家组原组长 闪淳昌 　　持之以恒 脚踏实地 　　推动首都城市公共安全水平持续提升 　　总结提炼北京与各地风险管理的经验和做法，考虑新兴风险、非常规风险等因素，在对公共安全风险防控全面、综合、系统研究的基础上，制定实施《管理办法》和《总体指南》，是北京市委市政府贯彻落实习近平总书记关于防范化解重大风险重要指示批示和重要讲话精神的具体举措，是确保北京市公共安全风险防控水平持续提升的机制安排和技术路径。按照《管理办法》和《总体指南》构建的北京市“1+1+N”风险管理体系，是给首都安全构建的一道“坚固防线”。统筹各类突发事件风险的识别监测、研判评价、预警预报，有利于强化风险意识，整合应急力量，提高应急效能，真正实现从源头防控重大风险。胸怀“国之大者”，按照《管理办法》和《总体指南》，持之以恒、脚踏实地把防范化解重大风险的工作做细做实，不断提升首都城市公共安全水平和能力，是北京市委市政府的责任，是各级党委政府及其部门的责任，也是每个市民的义务。首都安全关系你我他，首都安全工作需要你我他去做。 　　全国政协常委、中国安全生产科学研究院院长 张兴凯　　集团有限公司全面风险管理规定及风险管理评价办法 　　集团有限公司全面风险管理规定 　　第一章总则 　　第一条 为加强和规范X集团有限公司（以下简称集团 公司）全面风险管理，防范、控制和化解在复杂多变的经营环 境中随时可能发生或出现的风险与危机，促进集团公司战略 的实现和经营的持续、稳定、健康发展，根据《中华人民共 和国公司法》等法律法规和国务院国资委《中央企业全面风 险管理指引》（国资发改革[2006） 108号）、x省国资委《关 于印发〈关于加强省属企业内部控制体系建设与监督工作的 实施意见〉的通知》（x[2021） 14号）、《X省规范省管企业经 营管理工作规定》、财政部等五部委《企业内部控制基本规 范》及相关配套指引精神，结合集团公司“集团化发展、板 块化运营、专业化重组”的管控模式要求，制定本规定。 　　第二条本规定所称“风险”，是指在集团公司发展过 程中各种不确定性对实现企业战略及经营目标产生的潜在 不利影响。企业风险一般可分为战略风险、运营风险、财务 风险、市场风险和法律风险等。 　　本规定所称“全面风险管理”，是指集团公司围绕总体 经营目标，通过在管理的各个环节和经营过程中执行风险管 理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风 险管理体系，包括风险管理策略、风险管理措施、风险管理 组织职能体系、风险管理信息系统等，从而为实现风险管理 的总体目标提供合理保证的过程和方法。 　　全面风险管理需坚持全面、全员、全过程、全体系的风 险防控机制，运用风险识别和评估手段后采取相应对策措施, 国家产业政策； 　　.科技进步、技术创新的有关内容； 　　.市场对本企业产品或服务的需求； 　　.与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴 的可能性； 　　.本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况； 　　.与主要竞争对手相比，本企业实力与差距； 　　.本企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、 经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依 据； 　　.本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务 流程或环节。 　　（二）运营风险方面。应至少收集与本企业、本行业相 关的以下信息： 　　.产品结构、新产品研发； 　　.新市场开发、市场营销策略，包括产品或服务定价与 销售渠道，市场营销环境状况等； 　　.企业组织效能、管理现状、企业文化、高、中层管理 人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验； 　　.期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和 环节； 　　.质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发 生失误的业务流程或环节； 　　.因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或 业务控制系统失灵； 　　.给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外 的其他纯粹风险； 　　.对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运 行评价及持续改进能力； 　　.企业风险管理的现状和能力。 　　（三）在财务风险方面。应广泛收集国内外企业财务风 险失控导致危机的案例，并至少收集本企业的以下重要信息 （其中有行业平均指标或先进指标的，也应尽可能收集）： 　　L负债、或有负债、负债率、偿债能力； 　　.现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转 率； 　　.产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购 货额的比重； 　　.制造成本和管理费用、财务费用、营业费用； 　　.盈利能力； 　　.成本核算、资金结算和现金管理业务中曾发生或易发 生错误的业务流程或环节； 　　.与本企业相关的行业会计政策、会计估算、与国家会 计制度的差异与调节（如退休金、递延税项等）等信息。 　　（四）市场风险方面。应广泛收集国内外企业忽视市场 风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集 与本企业相关的以下重要信息： 　　.产品或服务的价格及供需变化； 　　.能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和 价格变化； 　　.主要客户、主要供应商的信用情况； 　　.税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化； 　　.潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。 　　（五）法律风险方面。应广泛收集国内外企业忽视法律 法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少 收集与本企业相关的以下信息： 　　L国内外与本企业相关的政治、法律环境； 　　.影响企业的新法律法规和政策； 　　.员工道德操守的遵从性； 　　.本企业签订的重大协议和有关贸易合同； 　　.本企业发生重大法律纠纷案件的情况； 　　.企业和竞争对手的知识产权情况。 　　第二十四条各类风险管理信息应由各牵头部门按照 归口管理要求落实到具体部门实施，应建立持续完善的收集 和积累机制。 　　第二十五条集团公司总部机构和各二级子公司对收 集到的风险信息进行必要的梳理和分类。 　　第二十六条集团公司对风险管理信息实行动态管理, 以便对新的风险和原有风险的变化重新评估。 　　第五章风险评估 　　第二十七条集团公司总部机构和各二级子公司应根 据收集到的相关信息，对相关风险事

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